银行：绿色洗涤监测和监督-欧洲银行管理局-20241226

　　本最终报告是欧洲银行管理局（EBA）对欧盟委员会请求提供有关绿色漂洗现象及其主要类型、发生频率、绿色漂洗带来的风险、监管实践、以及应对这些风险的空白和挑战的输入的回应。该报告主要基于EBA于2023年5月发布的进展报告，并重点集中在银行业，同时对投资公司和支付服务提供商的覆盖程度较为有限。

　　最终报告重申了ESAs对绿色洗牌的共同高层次理解，即这是一种做法，即与可持续性相关的声明、声明、行动或沟通未能清晰且公平地反映实体、金融产品或金融服务的实际可持续性状况。这种做法可能会误导消费者、投资者或其他市场参与者。

　　欧盟绿色洗牌现象的定量分析显示，从2012年到2023年，所有sector（包括欧盟银行）潜在绿色洗牌案例总数出现了明显增加。2023年，被指控的案例总数继续增加（所有地区增加21.1%，欧盟增加26.1%相比2022年）。绿色洗牌争议持续放大，尤其针对欧盟金融和银行机构。

　　最终报告深入探讨了由监管机构（CAs）报道的实际和潜在被指控的绿色洗牌现象，并提供了绿色洗牌对金融机构和消费者可能产生的负面影响的更新。监管机构对绿色洗牌风险重要性的观点总体上保持稳定，但一些监管机构指出，这一问题已变得更加相关。声誉风险和操作风险仍然被认为是受绿色洗牌影响最大的金融风险类型，这与过去三年诉讼风险上升的趋势相一致。

　　随着机构扩大可持续金融产品的offerings并调整其业务模式以应对向更可持续经济过渡过程中面临的挑战，防止绿色漂洗（greenwashing）对于建立市场信心并保持投资者和消费者的信任至关重要。这不仅适用于特定的产品和服务，也适用于整体层面的声明和承诺。在此背景下，市场的最佳实践、监管和监督在解决诚信问题方面发挥着重要作用。

　　机构应采取所有必要措施确保提供的可持续性信息公平、清晰且不具误导性。这包括遵循关键原则以确保可持续性声明准确、有根据、及时，并能公正地反映机构的整体概况或产品的概况，并以易于理解的方式呈现。机构应审查并调整其治理结构和内部流程，建立防止绿色漂洗的安全措施，积极应对数据挑战，并考虑外部验证和与市场指导相一致的程度如何支持绿色或可持续产品及其目标的可信度。

　　在实体层面，机构应通过可靠的战略和计划来证实其前瞻性可持续性承诺，如净零承诺，并提供清晰且详细的绿色和可持续金融目标信息，将与绿色漂洗相关的金融风险纳入其管理范围内的行为、运营和声誉风险的管理之中。在产品层面，机构应建立并报告明确的产品或服务（标记为绿色或可持续）的标准、定义和指标。此外，他们应在设计特别是可持续挂钩贷款等可持续挂钩产品时，严格要求并密切与相关方合作。

　　在立法和监管层面，EBA认为，解决欧盟银行的绿色漂洗问题最有效的方式是专注于现有和计划中倡议的最终完成与实施。现有的框架和正在进行的发展为解决银行业绿色漂洗问题的多个方面提供了关键基础。这包括消费者/投资者保护规则，为应对误导性陈述提供了法律依据，以及可持续金融相关的发展，包括ESG披露和转型计划，这些计划应增强对可持续实践的透明度。然而，许多措施仍处于实施的早期阶段，而其他措施则正在更新或开发中，表明这些框架的好处尚未完全显现。

　　在短期内，应优先支持全面新法规的稳健实施并克服已识别的挑战。应继续努力解决数据、易用性、一致性和国际互操作性方面的问题。在相对较少监管的领域（如转型融资、绿色和可持续挂钩贷款）或存在特定问题的领域（如可持续金融披露条例(SFDR)的审查），进一步的发展将有助于增强监管框架的稳健性。

　　欧洲保险和养老金管理局建议，各授权实体（CAs）应继续推进并开展其计划中的相关活动，以识别和监控各自监管范围内的绿色洗钱行为或合规监督职责范围内的绿色洗钱行为。各授权实体被鼓励尽可能利用现有的监管框架。此外，增强能力和促进金融教育对于适当会计和缓解绿色洗钱风险至关重要。

　　互补于对信用评级机构（CAs）的建议，欧洲银行业管理局（EBA）将提供监管指导，说明如何在审慎监督中应对绿色洗牌相关方面的问题，并促进CAs之间关于最佳监管实践的知识分享。最后，欧洲银行业管理局将继续监控欧盟银行业与绿色洗牌相关的趋势和风险。